Rolling Forecast – 2024/04/25

C’est bien connu, établir le budget annuel dans les organisations est bien souvent un exercice long, complexe, incompris de plusieurs et comporte son lot d’erreurs lorsque vient le temps de le comparer avec les résultats obtenus. Force est d’admettre que plusieurs composantes du budget sont soumises à des variations qui étaient difficilement prévisibles au moment où ce budget fut établi. Nos outils de gestion d’antan n’étaient pas conçus pour tenir compte de cette variabilité. Dans cette économie globale où plusieurs facteurs tant politiques qu’économiques sont intimement reliés et connectés, il est de plus en plus difficile de prévoir ce qu’il adviendra d’un trimestre à l’autre. Il devient donc nécessaire d’adapter nos outils de gestion en conséquence. C’est ici que les prévisions glissantes (ou Rolling Forecast) prennent toute leur importance.

Objectifs

Permettre aux gestionnaires, professionnels de la fonction finance et aux comptables de :

• • Reconnaître les principaux moteurs économiques qui influencent leur organisation
  • Visualiser les raisons pour lesquelles des prévisions en continu sont essentielles dans cet environnement changeant qui caractérise l’économie; et
  • Se familiariser avec une technique qui tient compte, en continu, des ajustements et de la réalité qui viennent influencer le budget.

 

Plus précisément, cette session permettra aux participants de :

• Comprendre un outil de plus en plus utilisé dans les pratiques de prévisions financières;
• Cibler de façon réaliste les éléments qui influencent le budget;
• Intégrer les ajustements contemporains des recettes et des déboursés;
• Connaître les outils nécessaires pour supporter ce nouveau type de budget; et
• Apprendre les pièges à éviter et vendre les changements de culture pour adopter le Rolling Forecast dans leur organisation.

 

Contenu

Les prémisses du Rolling Forecast:

• • Définition
  • Utilité
  • Conditions d’utilisation

 

Comment s’y prendre :

• • Établir ses priorités
  • Structurer l’information et les données
  • Fixer le niveau de détail

 

Choix des indicateurs :

• • Établir les scénarios
  • Déterminer les responsabilités
  • Connaître le niveau de suivi

 

Mettons cela en pratique :

• • Un exemple simple sur Excel
  • Modifier les variables
  • Comparer avec les résultats

 

Les facteurs facilitants et les freins

Pour un suivi efficace

• Analyser les écarts
• Collaboration et communication entre les gestionnaires

 

Clientèle cible

Comptables et professionnels en organisation qui sont responsables de la production et de la préparation des budgets.

Approche pédagogique

Tout au long de la formation, l’animateur adopte les stratégies gagnantes en :

• Misant sur le dynamisme du groupe;
• Traitant des problèmes pratiques;
• Accordant temps nécessaire aux questions et discussions;
• Tenant compte des styles d’apprentissage différents.

 

Animateur

André Bélanger, CPA, Lean Master, Expert en comptabilité de management
Conseiller senior et Président chez Optima Management inc.

M. André Bélanger possède plus de 15 années d’expérience dans l’analyse et le développement de systèmes de coûts de revient et d’analyse de rentabilité produits/clients et en développement de mesures de performance/tableau de bord. En outre, il a procédé à de multiples analyses et amélioration des processus d’affaires et à la mise en œuvre de programmes d’amélioration.

Ayant complété la certification Ceinture verte Six sigma, il accompagne ses clients dans l’implantation de mesures visant à améliorer l’efficacité de la chaîne de valeur. De plus, il est évaluateur aux Grands Prix québécois de la qualité depuis plusieurs années.

ou

Luc Godin, FCPA, M.Sc.
Conseiller de direction et vice-président chez Optima Management inc.

Depuis 1983, M. Luc Godin s’est particulièrement démarqué dans les systèmes d’organisation d’entreprise, notamment en planification stratégique et dans l’élaboration de structures organisationnelles et fonctionnelles. Ainsi, il aide les dirigeants à identifier les activités névralgiques où les gestions stratégique et opérationnelle peuvent être grandement améliorées.

Il a accompagné de nombreuses organisations à établir leur plan stratégique et élaborer un plan d’action pour l’opérationnaliser et en mesurer la progression. M. Godin est chargé de cours à l’UQTR au degré de la maîtrise et enseigne la planification stratégique et la comptabilité de management au sein de cette institution.